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【財稅問答】小規模納稅人普票稅率錯選為5%該怎么辦?
發布時間：2020-04-24 ; 更新時間：2021-12-11
小規模納稅人，增值稅普通發票稅率為3%。要是錯選為5%：
?、賾撛诒驹聝任闯惽?，在開票軟件把錯選稅率為5%的發票作廢，重新正確開具，把紙質的發票進行作廢標識單獨存放。要是是已把發票給到客戶，需要向客戶收回錯誤的發票，存檔備查。
?、谝乔∏伤_的增值稅普通發票跨月，才發現選擇的稅率是不對的。那這個時候已不能作廢開發票，就需要開票軟件系統，開具這張發票對應的負數發票，進行沖銷。重新開具正確稅率3%發票。
?、垡情_具的稅率為5%的發票已跨季度，需要先完成申報，再進行紅沖。由于稅率錯誤的原因，要是在電子數據不能進行申報，就要手工填寫申報表，前往稅務局窗口申報。
建議：每次進行開票時，要認真檢查填寫的信息，包括公司信息、貨品名稱信息、稅率等;或是編輯好客戶編碼和商品編碼，進行正確保存，方便確保每次開票的正確性。
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